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A residência fiscal no Canadá é definida pelos seus vínculos residenciais, como ter casa, cônjuge ou dependentes no país. Bens pessoais e vínculos sociais também contam. Se você passa 183 dias ou mais no Canadá em um ano fiscal, normalmente é considerado residente. Ainda assim, recomendamos consultar um profissional de impostos ou a Canada Revenue Agency para uma avaliação do seu caso.

Todas as fontes de renda, incluindo salário, lucros de empresa, ganhos de capital, aluguéis e renda do exterior, são tributadas no Canadá.

No Canadá, 50% dos ganhos de capital são tributados. Esse valor é somado às suas outras rendas e a alíquota é aplicada sobre a renda total.

Os contribuintes podem ter direito a várias deduções, como despesas médicas, doações, despesas com educação e despesas relacionadas ao trabalho, conforme cada situação.

• Salário e renda de autônomo.
• Aposentadoria e pensões.
• Renda do exterior.
• EI – Seguro-desemprego.
• Aluguéis, investimentos e dividendos.

• CCB – Canada Child Benefit.
• Crédito de GST.
• Ontario Trillium Benefit.
• Climate Action Incentive.
• Indenização trabalhista (WSIB) e assistência social.

Pessoa física: o prazo para declarar o ano anterior é 30 de abril.

Autônomos: se você ou seu cônjuge é autônomo, o prazo de entrega é 15 de junho. Mas o imposto devido deve ser pago até 30 de abril para evitar juros.

Pagamento: independentemente do prazo de entrega, o imposto deve ser pago até 30 de abril. Os prazos podem mudar; confira sempre com a CRA.

Os custos variam bastante: registro, licenças, serviços profissionais e conformidade. O valor depende do tipo e do porte do negócio, do setor e dos serviços necessários. Consulte um profissional para uma estimativa precisa.

Normalmente são dedutíveis as despesas ligadas diretamente ao negócio, como material de escritório, viagens e honorários profissionais. Despesas pessoais geralmente não são dedutíveis, a menos que tenham ligação clara e direta com o negócio. Consulte um profissional para identificar corretamente.

A transferência pode gerar ganho de capital ou outras obrigações fiscais. O impacto depende do tipo de bem, do valor de mercado e da lei aplicável. Recomendamos consultar um profissional para entender as consequências e reduzir o imposto.

• Contas com benefício fiscal: contribua para RRSP e TFSA.
• Divisão de renda com familiares em faixas menores.
• Aproveitar deduções: despesas do negócio, doações e créditos.
• Planejamento de investimentos para reduzir ganho de capital.
• Momento certo de receitas e despesas para otimizar as faixas.
• Planejamento sucessório para reduzir impostos na transferência de bens.
• Créditos fiscais como educação, compra da primeira casa e eficiência energética.
• Estrutura empresarial eficiente.
• Dedução de despesas médicas.
• Revisões periódicas com um profissional.